Quiz: Zahlungsausfallrisiko im Mittelstand – DSCR, EWB und Kreditentscheidungsfaktoren

Question 1

Wofür steht die Kennzahl DSCR in der Kreditpraxis?

Accepted Answer

Verhältnis von operativem Cashflow zum gesamten Zins- und Tilgungsdienst

Answer

Verhältnis von Umsatz zu Gesamtkosten

Answer

Verhältnis von EBITDA zu Umsatzerlösen

Answer

Verhältnis von liquiden Mitteln zu kurzfristigen Verbindlichkeiten

Question 2

Welcher DSCR gilt häufig als bankseitige Mindestanforderung im Mittelstand, um einen Puffer sicherzustellen?

Accepted Answer

1,2

Answer

0,9

Answer

1,0

Answer

2,5

Question 3

Ihr Unternehmen erzielt einen Cashflow verfügbar für den Schuldendienst (CFADS) von 2,5 Mio. €; Zins- und Tilgungsdienst beträgt 2,0 Mio. €. Wie hoch ist der DSCR?

Accepted Answer

1,25

Answer

0,8

Answer

1,0

Answer

1,75

Question 4

Wann ist eine Einzelwertberichtigung (EWB) auf eine Forderung nach HGB geboten?

Accepted Answer

Bei konkreten Bonitäts- oder Leistungsstörungen eines bestimmten Kunden

Answer

Bei allgemeiner Konjunkturabkühlung ohne konkrete Hinweise

Answer

Bei erwarteten Währungsverlusten auf Auslandsumsätze

Answer

Bei saisonalen Umsatzschwankungen

Question 5

Wie wird die Höhe einer EWB handelsrechtlich typischerweise bemessen?

Accepted Answer

In Höhe des wahrscheinlichen Ausfalls bis zum voraussichtlich realisierbaren Betrag

Answer

Bis zum Vorliegen eines vollstreckbaren Titels bleibt die Forderung zum Nennwert

Answer

Zum beizulegenden Zeitwert gemäß IFRS 9

Answer

Pauschal mit 1 % des gesamten Forderungsbestands

Question 6

Welcher Faktor hat in der Kreditentscheidung von Hausbanken typischerweise das größte Gewicht?

Accepted Answer

Kapitaldienstfähigkeit/DSCR basierend auf Cashflow

Answer

Umsatzwachstum in den letzten drei Jahren

Answer

Firmenalter in Jahren

Answer

Höhe des Anlagevermögens

Question 7

Welche Maßnahme verbessert kurzfristig den DSCR eines bestehenden Kredits am ehesten?

Accepted Answer

Tilgungsaussetzung oder Laufzeitverlängerung vereinbaren

Answer

Aufbau höherer Lagerbestände

Answer

Aufnahme zusätzlicher verzinslicher Schulden

Answer

Sofortige Ausweitung der Investitionen

Question 8

Wie berechnet sich der Expected Loss (erwarteter Verlust) in der Kreditrisikomessung?

Accepted Answer

PD × LGD × EAD

Answer

PD + LGD + EAD

Answer

PD × LGD

Answer

(1 − PD) × LGD × EAD

Question 9

Welcher Befund gilt als typischer Frühwarnindikator für steigendes Zahlungsausfallrisiko?

Accepted Answer

Häufige Skontoverluste und wiederholte Überschreitung von Lieferanten-Zahlungszielen

Answer

Steigende Auftragseingänge bei stabilen Margen

Answer

Verkürzte Debitorenlaufzeiten

Answer

Erhöhte Eigenkapitalquote nach Gewinnthesaurierung

Question 10

Eine Forderung über 100.000 €; der Kunde ist insolvent, erwartete Insolvenzquote 20 %. Welche EWB ist anzusetzen?

Accepted Answer

80.000 €

Answer

20.000 €

Answer

100.000 €

Answer

0 € (bis zum Abschluss des Verfahrens)

Quiz: Zahlungsausfallrisiko im Mittelstand – DSCR, EWB und Kreditentscheidungsfaktoren

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